咱们平时总帮客户算税，可一说到代理记账公司自己该交什么税，很多人反倒糊涂了，我干这行十几年，见过不少同行，账做得漂亮，但自家税种愣是没搞明白，最后被税务约谈的都有，今天咱就用大白话,把这事儿捋一捋。
最跑不掉的肯定是增值税，只要是提供代理记账服务，这就是现代服务业里的“商务辅助服务”，一般纳税人按6%交，小规模纳税人呢，现在有优惠政策，季销售额不超过30万就免了，超过就按1%或者3%征收率来，但注意啊，别以为小规模就万事大吉，如果你开了专票，那不管销售额多少都得交，因为专票对方能抵扣，国家不能让你免了还让下游占便宜，现在电子税务局会自动监测你的开票和申报数据，千万别想着隐匿收入,大数据一比对就露馅。
除了增值税，还有个“附加税费”套餐，包括城建税、教育费附加、地方教育附加，这些是跟着增值税走的，交增值税就得交附加，不过小规模纳税人能享受减半征收的优惠，一般纳税人就没这个待遇了，我见过有些刚创业的代理记账公司，以为只交个增值税就完事，结果附加税滞纳金罚息加起来比税还多,亏不亏？
然后是企业所得税，这玩意儿是按利润交的，不是按收入，很多老板觉得我合同签得多，发票开得多，就赚得多？错了，你得看成本费用扣完剩多少，代理记账公司最大的成本就是人工工资、房租、办公耗材、系统软件摊销，但要注意，社保没交的、白条入账的、业务招待费超标的，这些都得纳税调增，现在小型微利企业优惠力度大，年应纳税所得额300万以内，实际税负才5%左右，所以一定要规范做账，别为了省点税把利润做得虚高,那才是真亏。
还有个容易忽略的税——印花税，别小看这税，虽然税率低，但该交不交一样算违法，代理记账公司签的委托合同，属于“技术合同”还是“产权转移书据”？其实不属于印花税正列举的税目，原则上不征，但如果你跟员工签的劳动合同，不征；你租办公室签的租赁合同，要按财产租赁合同千分之一交；你买办公用品采购合同，一般不用，因为非印花税列举范围，最稳妥的办法是每年按“营业账簿”记载的实收资本和资本公积合计金额交万分之二点五，资金账簿减半征收,这就小钱了。
别忘了还有个“个人所得税”，这是代扣代缴的，你给员工发工资，不管用微信还是银行转账，都得在个税系统里申报工资薪金所得，哪怕员工工资5000以下零申报也得报上，否则税务一看你公司有人员成本却没有申报记录，直接给你推送风险提示，股东分红要交20%个税，很多老板喜欢把公司利润借走长期不还，这会被视同分红补税加滞纳金，我有个客户就是，把账上钱借去买房，三年没还，最后补了四十多万,哭都来不及。
还有个小税种叫“残疾人就业保障金”，这不是税，但税务局代征，你的公司如果安排残疾人就业比例没达到1.5%，就得交这笔钱，不过30人以下的小微企业免征，稍微大点的代理记账公司就要算了，计算公式是：保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地省自治区直辖市规定的安排残疾人就业比例-上年实际安排残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资，听着复杂吧？其实很多地方系统已经自动算了,你只要填人数就出来。
最后说说房产税、土地使用税，如果你公司办公场所是自有的，那就得交，是租的就由房东交，但实务中很多写字楼是转租，房东早把税算进租金里了，你只要拿好发票就行，如果公司名下没房,这俩税跟你没关系。
复杂不复杂？说复杂也复杂，说简单也简单，关键是得有人专业地把控，不能等到税务局发短信了才着急，我在这行干了十年，现在跟企筹企业服务合作，他们那帮人确实有两把刷子，不光代理记账，还把企业整年的税负提前规划得明明白白，比如增值税零申报怎么避免风险，企业所得税怎么合理利用小型微利优惠，个税专项附加扣除怎么给员工讲清楚，人家都有成套方案，特别是对于咱们这种代理记账公司自己，他们懂得行业内的成本结构，能把工资和外包费用配比调到最优,既合规又不吃亏。
所以啊，同行们，咱们天天给别人算税，自己的税也别掉以轻心，增值税、附加费、企业所得税、印花税、个税、残保金，一个都别漏，找个靠谱的专业服务团队，比如企筹企业服务，让他们帮你把全年税负捋一遍，比自己闭门造车强多了，毕竟，省下的税就是实实在在的利润,你说对吧？
企筹会计专业团队，有丰富的办理经验！ 可帮您解决办证难、费时费力、被驳回的问题!
复制微信号
