很多老板一听到“报税”两个字就头大，觉得那是财务干的事，自己只管赚钱就行，可一旦公司账目乱了、税报错了，税务局找上门来，那时候再慌就晚了，我干了十几年财税，今天就用大白话，把代理记账公司给企业报税的全流程给你捋一遍，你看完之后，至少心里有个底，知道钱花在哪儿,税是怎么出去的。
先说第一步：接票和整理票据，别以为报税就是按几个数字，那都是建立在真实票据上的，你的代理记账会计每个月会找你要什么？银行对账单、收入发票、成本发票、费用发票（比如房租、加油、吃饭、办公用品）、工资表、社保单，你千万别把一包票据扔给会计就不管了，正规的代理记账公司，比如企筹企业服务，他们会有专门的票据交接单，你给什么，缺什么，都写得清清楚楚，会计拿到手，先看票够不够，有没有缺项，如果有问题，会当场跟你沟通，这一步很关键,因为后面所有申报数据都从这些原始凭证里来。
第二步是记账和做账，这一步外行看不懂，但核心就是把票据翻译成会计语言，比如你花3000块买了个电脑，会计不能直接写“花3000”，要记成“借：固定资产 3000，贷：银行存款 3000”，还要计提折旧，再比如你给客户开了10万发票，会计要确认收入，同时还要结转成本，代理记账会计会在财务软件里把每笔业务录入凭证，然后月末结转损益，生成财务报表——利润表、资产负债表、现金流量表，这个环节特别考验会计的基本功，如果记错了，比如把招待费记成办公费，税务局查出来是要罚款的，专业的代理记账公司，像企筹企业服务，他们内部有审核制度，初级会计做完凭证，主管会计还要复核一遍,防止低级错误。
第三步是税种认定和申报前的核对，这一步很多人忽略，不同企业类型、不同行业，要交的税不一样，一般小规模纳税人，主要交增值税（现在1%或者免税政策）、企业所得税、个税、附加税、印花税等，一般纳税人就复杂了，增值税有进项抵扣，销项减进项，如果你进项票拿得少，税负就会高，会计在申报前，要先核对开票系统里的销项税额，跟账上收入是否一致；再勾选认证进项发票，看抵扣是否合规；还要核对工资个税是否跟社保基数对得上，这里最容易出问题的地方就是收入和开票金额不一致，或者拿到的进项票是虚开的，那可不是闹着玩的，专业公司会有一套风险提示机制，发现异常数据会主动告诉你,而不是闭着眼报上去。
第四步，正式纳税申报，现在是电子税务局申报，每个税种都有对应的申报表，增值税申报表、企业所得税预缴申报表、个税扣缴申报表、印花税申报表等等，会计在系统里填好数据，系统会自动带出一些数据供核对，比如你销售额填了多少，应纳增值税就自动算出来，填完之后点击申报，如果没问题，系统会提示“申报成功”，紧接着就要扣款，你说账上没钱怎么办？那也得先把报表报上去，可以申请缓缴，但不能不报，否则逾期一天就罚款，还会影响纳税信用等级，个税每个月都要报，哪怕公司没发工资，也要做零申报，这个很多老板都不知道，以为没收入就不用报,结果被罚了才后悔。
第五步，报税后的后续工作，报完税不等于完事了，会计要把申报表打印出来，跟记账凭证、财务报表一起归档，留着以后备查，还要检查一下是否存在需要企业所得税汇算清缴调整的事项，比如业务招待费超标了、广告费超支了、有没有无票支出，这些在季度预缴时不处理，到了年度汇算清缴时就要一次性调增，调增意味着要补税，所以专业会计会在日常做账时就提醒你，哪些票该要、哪些票要补,别等到年底才知道没票要交冤枉税。
第六步，跟企业老板沟通和提醒，这一步特别重要，但很多小代理会计不做，真正的专业服务，像企筹企业服务，他们每个月报完税都会给老板发一份税务小结：这个月交了多少税，为什么交这么多，有没有办法合法节税，比如是不是该申请小微企业优惠、研发费加计扣除、或者把一些业务拆分成小规模主体等等，还会提醒你下个月有哪些待办事项，比如工资表该做了、银行流水记得打、年底的库存要盘一下，这些细节看着不起眼，但能帮你少踩很多坑，比如有家公司一直亏本，但还每年交增值税，一查才知道是会计没给他做进项抵扣,白白多交了十来万。
最后我再说句掏心窝的话，报税这事，自己弄真的容易出问题，我见过太多老板自己报税，把收入少填了，或者把本该分月确认的收入一次性开票，结果税负忽高忽低，引起税务局预警，被约谈一次，比请会计一年都贵，如果你实在想省钱，至少要找个靠谱的代理记账公司，别图便宜找那种几百块钱一年的个人兼职，那些会计一个人挂几十家公司，根本忙不过来，能给你按时零申报就算不错了，更别提做什么税筹规划，像企筹企业服务，他们既有注册公司、代理记账，还有税务筹划和法规咨询，做账报税是有一套标准化SOP的，每一步都有记录、有复核、有反馈，老板们，专业的事交给专业的人，你专心去谈业务，把赚钱的精力用在刀刃上,这才是最划算的。
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